Расчет 6-НДФЛ: как отразить предоставление налогового вычета на ребенка при отпуске?

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: Отпускные были выплачены 3 апреля. Зарплата за апрель переведена на карту 4 мая.

  Значит, за апрель предоставлен вычет в размере 1400
  
  

  Цитата: Предоставить двойной вычет за июнь и в строке 110 в следующем отчетном периоде указать НДФЛ с вычетом 2 800 руб.?

  Читаем Налоговый Кодекс:
  
  

  Цитата: 4)налоговый вычет за каждый месяц налогового периодараспространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:1 400 рублей - на первого ребенка;1 400 рублей - на второго ребенка;3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

  Так как, сотрудница получила доход в июне в виде зарплаты, то её вклад в строку 030 раздела 6-НДФЛ за 6 месяцев равна 1400*6 = 8400
  Ваша фраза "строке 110 в следующем отчетном периоде указать НДФЛ с вычетом 2 800 руб." совсем не понятна.
  
  

  Цитата: 3.Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса,нарастающим итогом с начала налогового периодаприменительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации, а также доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей 214.7 настоящего Кодекса), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период,с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
• Цитата: Так как, сотрудница получила доход в июне в виде зарплаты, то её вклад в строку 030 раздела 6-НДФЛ за 6 месяцев равна 1400*6 = 8400Ваша фраза "строке 110 в следующем отчетном периоде указать НДФЛ с вычетом 2 800 руб." совсем не понятна.

  Здравствуйте. Простите, я ошиблась😓 я имела ввиду строку 140 "Сумма удержанного налога". Каким образом в этой строке отразить вычет за май? Или здесь он не отражается? То есть сумму налога нужно уменьшать на майский вычет? Строку 030 я так и заполнила. Спасибо.
• Добрый день.
  

  Цитата: я имела ввиду строку 140 "Сумма удержанного налога".

  В строке 140 указывается сумма фактически удержанного налога. Для того, чтобы правильно удержать налог, нужно его правильно исчислить - в соответствии с требованиями НК (п. 1 ст. 218; п. 2 ст. 226 НК). 
  Налог за июнь (так же, как и за любой другой месяц) рассчитывается следующим образом: ((доходы за январь-июнь) - (вычеты за январь-июнь))*13% - (удержанный налог за январь-май).
• Sveto4Divny, здравствуйте. Как рассчитывается налог мне известно. У меня конкретная ситуация, которую я описала выше.
• Цитата: Как рассчитывается налог мне известно. У меня конкретная ситуация, которую я описала выше.

  Если вы знаете, как рассчитывается налог, то непонятна суть ваших затруднений. Рассчитывайте и удерживайте. Сумму удержанного налога отражайте по строке 140. 
  

  Цитата: Каким образом в этой строке отразить вычет за май? Или здесь он не отражается?

  Там (в 140 строке) в итоге будут отражены все вычеты - и за май, и за июнь, и за январь-апрель.
• Цитата: Там (в 140 строке) в итоге будут отражены все вычеты - и за май, и за июнь, и за январь-апрель.

  Сумма фактически выплаченного дохода за май по строке 130 - "ноль", так как сотрудница весь месяц была в отпуске. Какой налог, и тем более вычет за май, я отражу в строке 140?
• Цитата: Сумма фактически выплаченного дохода за май по строке 130 - "ноль", так как сотрудница весь месяц была в отпуске. Какой налог, и тем более вычет за май, я отражу в строке 140?

  Вы удерживаете налог не из майской зарплаты. А из июньской. У вас не будет блока по майской зарплате - нет ни дохода, ни исчисленного налога, ни вычета. Только по июньской. Именно об этом я и писала:
  

  Цитата: Налог заиюнь(так же, как и за любой другой месяц) рассчитывается следующим образом: ((доходы за январь-июнь) - (вычеты за январь-июнь))*13% - (удержанный налог за январь-май).
• Sveto4Divny, спасибо💐 все получилось)